Welche Vor- und Nachteile hat eine betriebliche Altersvorsorge?
In Zeiten, in denen vieles, was bisher als „naturgegeben“ galt, ins Wanken gerät, bleibt eines gewiss: Wenn Du im Alter allein auf die gesetzliche Rente baust, wirst Du Deinen gewohnten Lebensstandard nicht halten können. Ohne eine zusätzliche Altersvorsorge wird es meist nicht gehen.
- Was versteht man unter einer betrieblichen Altersvorsorge?
- Die Durchführungswege einer betrieblichen Altersversorgung
- Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge
- Betriebliche Altersvorsorge: Fangen wir mit den Vorteilen an …
- Und nicht zu vergessen: Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge für den Arbeitgeber …
- Das dürfen wir nicht verschweigen: bAV Nachteile …
Das Wichtigste in Kürze
Neben einer privaten Renten- oder Lebensversicherung kann man sich auch für eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) entscheiden, um mit dem Renteneintritt ein zusätzliches laufendes Einkommen zu erhalten. Für alle Formen der Altersvorsorge gilt: Je früher Du hier einsteigst, desto höher ist später Deine Rente.
Bei der betrieblichen Altersvorsorge unterscheidet man zwischen fünf verschiedenen Durchführungswegen. Arbeitnehmer haben zwar ein Recht auf eine betriebliche Altersvorsorge, aber über deren Form entscheidet allein der Arbeitgeber.
Die bAV bringt erhebliche Vorteile für Arbeitnehmer sowie Arbeitgeber mit sich. Unter anderem sparen Angestellte durch die bAV Sozialabgaben, während Unternehmen durch das Angebot der betrieblichen Altersvorsorge die Mitarbeiterbindung stärken.
Eine betriebliche ist nicht für alle Angestellte der optimale Weg zu einer sorgenfreien Rente. So kann eine bAV auch mit Nachteilen verbunden sein, wie beispielsweise die fällige Nachbesteuerung mit Beginn der Auszahlungsphase.
1. Was versteht man unter einer betrieblichen Altersvorsorge?
Bei einer betrieblichen Altersvorsorge baut der Versicherte aus dem Bruttolohn über seinen Arbeitgeber eine Zusatzrente auf, die im besten Falle die Lücke der gesetzlichen Rentenversicherung schließt. Seit 2002 besitzen alle Arbeitnehmer, die in die gesetzliche Rentenversicherung in Deutschland einzahlen, einen gesetzlichen Anspruch auf die sogenannte Entgeltumwandlung.
Grundsätzlich unterscheidet man zwischen der arbeitgeber- und der arbeitnehmerfinanzierten betrieblichen Altersvorsorge. Bei der arbeitgeberfinanzierten bAV übernimmt das Unternehmen sämtliche Kosten. Für die Arbeitgeberseite besteht hier die Chance, hoch qualifizierte Fachkräfte langfristig zu binden. Meist handelt es sich hierbei um größere Unternehmen. Seltener zahlen Arbeitnehmer die Beiträge zu ihrer Betriebsrente aus eigener Tasche. Seit 2022 gibt es dieses Modell faktisch nicht mehr, da Arbeitgeberzuschüsse nun verpflichtend sind – eine Ausnahme bildet der Jobwechsel (s. unten). Die Mehrzahl der Betriebsrenten wird gemeinsam von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen.
Laut der gesetzlichen Deutschen Rentenversicherung beträgt das aktuelle durchschnittliche Rentenniveau etwa 48 % des letzten Bruttogehalts. Bis zum Jahr 2030 könnten davon nur noch etwa 43 % als Rente übrig bleiben. Ein Trend, der – vor allem durch den demografischen Wandel befeuert – unumkehrbar scheint.
2. Die Durchführungswege einer betrieblichen Altersversorgung
Arbeitnehmer haben zwar ein Recht auf eine betriebliche Altersvorsorge, aber über deren Form entscheidet allein der Arbeitgeber. Prinzipiell stehen dem Unternehmen zur Umsetzung der bAV fünf Optionen, die sogenannten Durchführungswege, zur Auswahl:
3. Leistungen der betrieblichen Altersvorsorge
Bei der betrieblichen Altersvorsorge können die Arbeitnehmer bzw. Versicherten häufig wählen zwischen einer lebenslangen Rente im Alter oder einer teilweisen oder ganzen Kapitalauszahlung zum Renteneintritt. Neben der klassischen Rentenleistung können betriebliche Renten weitere Bausteine bieten. Üblich ist die Todesfallleistung in Höhe der gezahlten Beiträge als Hinterbliebenenrente, wenn die versicherte Person vor Rentenbeginn verstirbt. Zudem kann je nach Anbieter ergänzend dazu eine Berufsunfähigkeitsversicherung abgeschlossen werden.
Mit der Hilfe Deines Chefs für die eigene Rente sparen, hört sich zunächst verlockend an, aber ist die betriebliche Altersvorsorge tatsächlich für alle sinnvoll?
4. Betriebliche Altersvorsorge: Fangen wir mit den Vorteilen an …
Bei der betrieblichen Altersvorsorge können die Arbeitnehmer bzw. Versicherten häufig wählen zwischen einer lebenslangen Rente im Alter oder einer teilweisen oder ganzen Kapitalauszahlung zum Renteneintritt. Neben der klassischen Rentenleistung können betriebliche Renten weitere Bausteine bieten. Üblich ist die Todesfallleistung in Höhe der gezahlten Beiträge als Hinterbliebenenrente, wenn die versicherte Person vor Rentenbeginn verstirbt. Zudem kann je nach Anbieter ergänzend dazu eine Berufsunfähigkeitsversicherung abgeschlossen werden.
- Steuerfreie Beiträge
Die jährlichen Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sind bis zu maximal 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei.
Zudem sind Zahlungen bis zu vier Prozent der jährlichen Beitragsbemessungsgrenze zur Rentenversicherung West sozialabgabenfrei. Für 2022 entspricht das dem Betrag von 3.384 Euro jährlich bzw. 282 Euro monatlich (4 % von 84.600 Euro).
- Sozialabgaben sparen
Wenn Arbeitnehmer sich auch an der betrieblichen Altersvorsorge beteiligen, können sie Sozialabgaben sparen. Denn das, was Arbeitnehmer einzahlen, zahlen sie direkt von ihrem Bruttogehalt ein. Nur was danach übrig bleibt, wird zur Berechnung der Lohnsteuer und Sozialversicherungen herangezogen.
Noch mehr sparen: Oft sind Angebote, die der Arbeitgeber erhält, günstiger als die auf dem freien Markt verfügbaren, weil hier Gruppentarife und andere Sonderkonditionen ausgehandelt werden können.
- Wenig Aufwand
Dein Arbeitgeber wählt nicht nur die Form der betrieblichen Altersvorsorge aus, sondern kümmert sich auch um alles, wie Verträge schließen und die vereinbarten monatlichen Beiträge einzahlen. Sehr bequem für Dich.
- Sicheren Rente im Alter
- Arbeitgeberzuschuss
Seit 2019 müssen Arbeitgeber sich an der betrieblichen Altersvorsorge beteiligen. Was seitdem für Neuverträge gilt, wurde ab 2022 auch für bestehende Verträge eingerichtet. Der Gesetzgeber schreibt einen Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge von mindestens 15 Prozent der Investitionen vor. Aber: Je höher der bezuschusste Arbeitgeberanteil, desto lohnenswerter ist es.
- Hartz-IV-sichere Rente
Ansprüche aus einer betrieblichen Altersvorsorge wirken sich nicht auf das Arbeitslosengeld II aus. Außerdem ist die betriebliche Altersvorsorge auch dann sicher, wenn Dein Arbeitgeber insolvent wird.
versicherung
Verhandeln lohnt sich auch bei der bAV: Beispielsweise kannst Du gleich eine Berufsunfähigkeitsversicherung dazu abschließen. Gerade Versicherte mit Vorerkrankungen können über eine vom Arbeitgeber ausgehandelten Zusatzbaustein der betrieblichen Altersvorsorge überhaupt an einen Berufsunfähigkeitsschutz gelangen.
5. Und nicht zu vergessen: Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge für den Arbeitgeber …
Die betriebliche Altersvorsorge bietet nicht nur Arbeitnehmern Vorteile, sondern dient auch den Arbeitgebern. Zum einen lassen sich mit einem Incentive wie der bAV Mitarbeiter binden und die Motivation durch finanzielle Anreize steigern. Zum anderen profitieren Unternehmen von einer geringeren Steuerlast, da die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge als Betriebsausgabe diese mindern.
6. Das dürfen wir nicht verschweigen: bAV Nachteile …
Es verwundert nicht, dass Großbetriebe mit Abstand die höchsten Fördersummen für betriebliche Altersvorsorgen an ihre Angestellten ausschütten. Gefördert wird jedoch über alle Unternehmensgrößen hinweg – vielfach auch tariflich geregelt. Dennoch ist die betriebliche Altersvorsorge nicht für alle der optimale Weg zu einer sorgenfreien Rente …
- Besteuerung im Alter
Der wohl größte Nachteil der bAV ist die fällige Nachbesteuerung mit Beginn der Auszahlung(sphase). Gesetzliche krankenversicherte Rentner müssen dann zudem Sozialabgaben zahlen.
Aber: Da der Steuersatz im Alter im Normalfall niedriger liegt, keine Beiträge mehr zur Renten- und Arbeitslosenversicherung zu zahlen sind und man ja den Zuschuss vom Arbeitgeber in Höhe von 15 Prozent erhalten hat, sollte unterm Strich für die allermeisten Versicherten mehr herauskommen, als sie eingezahlt haben.
- Jobwechsel!?!
Schwierig kann es werden, wenn man den Arbeitgeber wechselt, was in der heutigen Gesellschaft viel häufiger ist als früher. Das Ersparte kann man beim Jobwechsel zwar mitnehmen, aber es gibt keinen Rechtsanspruch darauf, dass der neue Arbeitgeber den alten Vertrag übernimmt – was dazu führt, dass man den Vertrag allein weiterführen muss. Ohne den Arbeitgeberzuschuss rentiert sich eine betriebliche Altersvorsorge in den meisten Fällen nicht. Gleichzeitig in mehrere Verträge einzuzahlen und dadurch hohe Verwaltungskosten zu verursachen, wirkt sich ebenso negativ auf den Spareffekt aus. Auch eine Kündigung der Betriebsrente ist meist nicht möglich.
- Niedrigere Renteneinzahlungen etc.
Die Beiträge für die betriebliche Altersvorsorge werden dem Bruttogehalt entnommen. Demzufolge werden für diesen Teil des Einkommens auch keine Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung gezahlt, was die spätere Rente etwas schmälert. Gleiches betrifft vorher Ansprüche auf Kranken-, Eltern-, und Arbeitslosengeld, die geringer ausfallen.
- Kein Zugriff auf das Ersparte
Arbeitnehmer müssen mitunter Jahrzehnte – zu Beginn der Rente, frühestens ab einem Alter von 62 Jahren – auf die Auszahlung des in der betrieblichen Rente Ersparten warten. So stehen diese „hübschen Sümmchen“ nicht vorher für eine Immobilienfinanzierung oder bei finanziellen Engpässen zur Verfügung.
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